Аж ахуйн нэгжийн кассаар тодорхой хэмжээний бэлэн мөнгө дамждаг бөгөөд энэ нь янз бүрийн эх үүсвэрээс ирдэг бөгөөд компанийн хэрэгцээнд зарцуулагддаг. Энэ тохиолдолд бүх бэлэн мөнгөний гүйлгээг баримтжуулж, нягтлан бодох бүртгэлд тусгах ёстой. Бүртгэлийг анхан шатны баримтаар явуулдаг бөгөөд түүний хэлбэрийг ОХУ-ын Төрийн статистикийн хорооны тогтоолоор тогтоодог.
Зааварчилгаа
1-р алхам
NoКО-1 маягтаар орж ирсэн бэлэн мөнгөний ваучер ашиглан бэлэн мөнгөний дүнг аж ахуйн нэгжийн кассанд бүртгүүлнэ. Энэхүү баримт бичгийг гараар эсвэл янз бүрийн програм хангамж ашиглан үүсгэх боломжтой. Үүнийг нэг хувь гаргаж, ерөнхий нягтлан бодогч эсвэл эрх бүхий этгээдээр батлуулсны дараа кассын тамгаар баталгаажуулсан болно. Бэлэн мөнгөний урсгалын захиалгын "Үндэслэл" гэсэн мөрөнд бизнесийн гүйлгээний агуулгыг зааж, "Үүнд" гэсэн мөрөнд НӨАТ-ын дүнг тэмдэглэнэ эсвэл "татваргүй" гэсэн тэмдэглэлийг оруулна.
Алхам 2
№КО-2 хэлбэрийн бэлэн мөнгөний гүйлгээний захиалгыг тухайн аж ахуйн нэгжийн касснаас бэлэн мөнгө олгох тухай тусгана уу. Энэ нь зээлийн хуудасны адилаар хийгдсэн болно. Үүний зэрэгцээ, мөнгө гаргах өргөдөл, данс хавсаргасан байгаа бөгөөд үүнд компанийн тэргүүний зөвшөөрлийн гарын үсэг зурав.
Алхам 3
Бэлэн мөнгөний бүртгэлээс бэлэн мөнгө гаргахаас өмнө бэлэн мөнгөний төлбөр тооцооны захиалгын бүртгэлийн зөв эсэхийг шалгана уу. Үүний зэрэгцээ ерөнхий нягтлан бодогч, аж ахуйн нэгжийн даргын гарын үсгийн үнэн зөв байдал, шаардлагатай өргөдлийн бэлэн байдлыг шалгадаг. Хэрэв эдгээр шаардлагыг хангаагүй бол кассчин мөнгө олгохоос татгалзаж, баримт бичгийг нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст буцааж олгохоор буцааж өгөх эрхтэй.
Алхам 4
Ирсэн болон гарсан бэлэн мөнгөний захиалгыг NoКО-3 маягтаар бэлэн мөнгөний баримт бичгийн тусгай журналд бүртгүүлнэ. Өдөрт хийсэн бүх бэлэн мөнгө авах, хүлээн авах үйл ажиллагааг ерөнхий нягтлан бодогчоор шалгаж, тооцоог баталгаажуулсан анхан шатны баримт бичигт хавсаргасан NoКО-4 маягтаар бэлэн мөнгөний дэвтэрт тусгана.
Алхам 5
50 "Нярав" дансанд байгаа бүх бэлэн мөнгөний гүйлгээг тусгах. Энэ тохиолдолд мөнгөний хүлээн авалтыг дансны дебетэд, харин бэлэн мөнгөний гүйлгээг кредитээс хасч тооцдог. Захидал харилцаанд бэлэн мөнгөний захиалгад заасан дүнг гаргаж, хүлээн авсан бизнесийн гүйлгээг тодорхойлсон данс байх ёстой.
