Бэлэн мөнгөөр төлбөр тооцоо хийдэг бүх аж ахуйн нэгжүүд бэлэн мөнгөний баримт бичиг, мөнгөн гүйлгээний бүртгэл хөтлөх ёстой. Бэлэн мөнгөний бүртгэл хөтлөх журам, дүрмийг ОХУ-ын Төв банкны 340 оны 9-р сарын 22-ны өдрийн 340 тоот журамд тусгасан болно.
Энэ нь зайлшгүй шаардлагатай
- - бэлэн мөнгөний дэвтэр;
- - кассын ажилтны ажлын байрны тодорхойлолт.
Зааварчилгаа
1-р алхам
Бэлэн мөнгө, баримт бичиг хадгалах, мөнгөн гүйлгээ хийхийн тулд байгууллага, аж ахуйн нэгж тусгайлан тоноглогдсон өрөөтэй байх ёстой. Бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх кассчинтай өр төлбөрийн гэрээ байгуулдаг. Ажилтан ажил эхлэхээс өмнө ажлын байрны тодорхойлолттой танилцах ёстой.
Алхам 2
Ирж буй болон бэлэн мөнгөний баримт бичгийг бүртгэхэд нягтлан бодох бүртгэлийн анхан шатны баримтжуулалтын нэгдсэн хэлбэрийг ашигладаг: KO-1 "Хүлээн авсан бэлэн мөнгөний захиалга"; KO-2 "Зардлын бэлэн мөнгөний захиалга"; KO-3 "Ирж буй болон бэлэн мөнгөний баримт бичгийн бүртгэлийн журнал"; KO-4 "Бэлэн мөнгөний дэвтэр"; KO-5 "Няравын хүлээн авсан, олгосон хөрөнгийн бүртгэлийн дэвтэр."
Алхам 3
ОХУ-ын Төв банкны хүсэлтээр аж ахуйн нэгжийн бүх санхүүжилтийг банкны байгууллагад хадгалах ёстой. Бэлэн мөнгөний касс дээр бэлэн мөнгөний хэмжээг зөвхөн банкны төлбөрийн даалгаварт заасан зорилгоор зарцуулж болно. Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг жил бүр компанийн дарга, банкны байгууллагатай тохиролцон хийдэг. Хязгаараас хэтэрсэн бэлэн мөнгөний хэмжээг кассан дээр 3 хоногоос илүүгүй хугацаагаар хадгалах боломжтой.
Алхам 4
Кассын хөтлөх нь няравын ажлын нэг хэсэг юм. Байгууллагын бүх мөнгөн гүйлгээг тэнд оруулсан болно. ОХУ-ын Төв банкны хүсэлтээр бэлэн мөнгөний дэвтрийг дугаарлах, нэхэх, лав лацаар битүүмжилж, дарга, ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсгээр баталгаажуулах шаардлагатай.
Алхам 5
Бэлэн мөнгөний дэвтэр дээрх бүх бичилтийг 2 хувь, хуулбар цаас ашиглан хийсэн болно. Хоёрдахь хуулбар нь урагдсан, энэ бол дансны 50 (бэлэн мөнгө) дансны үндсэн баримт бичиг болох няравын тайлан юм.
Алхам 6
Бэлэн мөнгөний дэвтэрт бичилт хийхдээ толбо арилгах, арилгах, засахыг хориглоно. Буруу оруулгад залруулга хийхдээ зөв өгөгдөл, "Залруулсан" гэсэн бичээс бүхий мөрийг нэг мөрөөр зурж тэмдэглэхийг зөвшөөрч, баталгаажуулалтад хариуцагч (ууд) -ын гарын үсэг, огноо байх ёстой. залруулга.
Алхам 7
Нярав нь бэлэн мөнгөний гүйлгээг хийсний дараа бэлэн мөнгөний дэвтэрт нэн даруй оруулна. Ажлын өдрийн төгсгөлд тэрээр өдрийн туршид хийсэн үйл ажиллагааны нийт үр дүнг тооцож, үлдэгдэл хөрөнгийг гаргаж, нягтлан бодогчийн гарын үсгийн эсрэг нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст кассын тайлан гаргаж өгөх үүрэгтэй.
