Санхүүжилтийг байршуулах замаар аж ахуйн нэгжийн касс руу шилжүүлдэг. Энэ нь банк дахь төлбөр тооцоо, валют, харилцах болон бусад данснаас мөнгө авах, түүнчлэн худалдан авагч, үйлчлүүлэгчдээс үзүүлсэн бараа, үйлчилгээнд зориулж бэлэн мөнгө хүлээн авсан, илүүдэл дүн бүхий хариуцлагатай хүмүүсээс, ажилтнуудаас авсан тохиолдолд хийгддэг. бараа, үйлчилгээ, олгосон зээл.
Зааварчилгаа
1-р алхам
Кассанд мөнгө байршуулахдаа анхан шатны баримт бичгийг боловсруулж, бөглөх журмыг "Бэлэн мөнгөний гүйлгээг бүртгэх, бараа материалын үр дүнг бүртгэх нягтлан бодох бүртгэлийн анхан шатны баримт бичгийн нэгдсэн хэлбэрийг батлах тухай" тогтоолоор зохицуулдаг. Нэмж дурдахад бэлэн мөнгө хүлээн авч буй кассчин "ОХУ-ын банкны дэвсгэрт (мөнгөн тэмдэгт), зоосны төлбөрийг тодорхойлох тэмдэг, дүрэм журам" -ыг мэддэг байх ёстой.
Алхам 2
Кассанд мөнгө хүлээн авах ажлыг ирж буй бэлэн мөнгөний захиалгаар гүйцэтгэдэг. Үүний зэрэгцээ үүнийг нягтлан бодох бүртгэлийг электрон ба компьютерийн технологийг ашиглахгүйгээр, мөн ашигладаг байгууллагууд ашигладаг.
Алхам 3
Бэлэн мөнгөний захиалгын захиалга нь өөрөө болон түүнд өгсөн баримт гэсэн хоёр хэсгээс бүрдэнэ. Үүнийг нягтлан бодогч бөглөж, байгууллагын ерөнхий нягтлан бодогч гарын үсэг зурдаг. Энэхүү баримт бичгийг тодорхой, алдаагүй бөглөж, засвар оруулах, зураас оруулахыг хориглоно. Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалга дээр тамга дарж "Хүлээн авах" талбарт бүрэн байрлуулна.
Алхам 4
Дараа нь орж ирсэн бэлэн мөнгөний захиалгыг баримтыг бөглөсөн нягтлан бодогч ирсэн, гарсан бэлэн мөнгөний захиалгын журналд бүртгэдэг. Үүний дараа захиалгыг дотооддоо касс руу шилжүүлдэг, i.e. мөнгө авах хүнд олгохгүй.
Алхам 5
Цаашилбал, нягтлан бодогчоос баримт бичгийг хүлээн авсан кассчин дээрх гарын үсгийг баталгаажуулж, захиалга, баримтыг зөв бөглөж, гарын үсэг зурж, хүлээн авдаг. Хүлээн авсан бэлэн мөнгийг шалгасны дараа кассчин баримтаа урж аваад мөнгөө байршуулсан хүнд өгдөг. Ирж буй бэлэн мөнгөний захиалга дээр "Төлбөртэй" гэсэн бичээсийг хийж, огноог нь тавьдаг.
Алхам 6
Нягтлан бодогч мөнгө байршуулахдаа бэлэн мөнгө хаанаас орж ирж байгаагаас хамааран бичлэг хийж, баримт бичиг бүрдүүлдэг. Харилцах данснаас мөнгө хийхдээ орж ирсэн бэлэн мөнгөний захиалгад банкны хуулга хавсаргаж, дараахь хуудсыг оруулна: Дт 50 "Кассын ажилчин" - Кт 51 "Харилцах данс". Худалдан авагчаас мөнгө хүлээн авсны дараа бэлэн мөнгөний баримтын захиалгыг гаргаж, түүнд мөнгө байршуулсан этгээдийн итгэмжлэл эсвэл гэрээг хавсаргана. Энэ тохиолдолд утсыг холбоно: Dt 50 - Kt 62 "Худалдан авагч, үйлчлүүлэгчидтэй хийх тооцоо."
