Санхүүгийн үйл ажиллагааны төлөвлөлт нь төлбөрийн хуанли, бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө, зээлийн хэрэгцээ шаардлагад нийцсэн тооцоо гаргах зэргээс бүрдэнэ. Уг процессын ачаар төлбөр тооцоог цаг тухайд нь хийх, компани доторх болон гадуурх мөнгөний хөдөлгөөнийг хянах боломжтой болсон.
Үйл ажиллагааны санхүүгийн төлөвлөлт нь одоогийн төлөвлөгөөнд нэмэлт юм. Компанийн дансанд орж ирсэн бодит орлогыг хянах, аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн амжилтыг баталгаажуулах зорилгоор энэхүү журмыг хэрэгжүүлж байна. Асуудлыг шийдвэрлэхийн тулд эдийн засгийн хөгжлийн чиг хандлага, инфляцийн процесс, үйлдвэрлэлийн технологид гарч болзошгүй тохируулгыг харгалзан бодитой мэдээллийг ашигладаг.
Санхүүгийн үйл ажиллагааны төлөвлөлт нь дараахь зүйлийг багтаана.
- төлбөрийн хуанли;
- бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө;
- богино хугацааны зээлийн хэрэгцээг тооцоолох.
Төлбөрийн хуваарь
Энэ бол компанийн төлбөр тооцоо, валют болон бусад дансаар дамжуулан санхүүгийн эргэлтийг нарийвчлан тодорхойлсон хэлбэр юм. Энэхүү өгөгдөлд үндэслэн хөрөнгө ашиглах хугацааг бүх цаг хугацааг харгалзан төлөвлөж болно. Энэ нь төлбөр тооцоо хийх, засгийн газрын янз бүрийн санд цаг тухайд нь төлбөр хийх боломжийг олгодог.
Хуанлийг сараар зурна. Мэдээллийг богино хугацааны интервалд хувааж болно. Ийм хэлбэрийн нэр томъёо, хэмжээг үндсэн санхүүгийн хэмжээнүүдийн давтамжийг харгалзан тодорхойлно. Баримт бичгийн ачаар та санхүүгийн хүнд хэцүү нөхцөл байдал, хямралд өртсөн хөрөнгийн зарцуулалтыг үр дүнтэй хянах боломжтой.
Бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө
Үүнийг аж ахуйн нэгжийн төлбөр тооцооны хэлтсээр дамжуулан бэлэн мөнгө шилжүүлэх төлөвлөгөө гэж ойлгодог. Энэ нь банкуудаас санхүүжилтийг цаг тухайд нь хүлээн авах, тэдний хөдөлгөөнийг хянах боломжийг олгодог. Бэлэн мөнгөний төлөвлөгөөг хуанлигаас ялгаатай нь дөрөвний нэгээр хийдэг.
Бэлэн мөнгөний төлөвлөгөө нь үндсэн дөрвөн хэсэгтэй:
- мөнгөн урсгалын эх үүсвэр;
- зардал;
- цалингийн төлбөр;
- урьд нь тогтоосон огнооны цалингийн хуанли.
Санхүүгийн зээлийн байгууллагуудад баримт бичгийг ирүүлэхдээ бэлэн мөнгөний үлдэгдлийг бүртгэж, янз бүрийн хязгаарлалт тогтоодог. Арилжааны санхүүгийн байгууллагуудтай харилцахдаа бэлэн мөнгөний эргэлтийг тооцдог. Мэдээллийг янз бүрийн байгууллагууд болон ОХУ-ын Төв банк руу дамжуулдаг. Сүүлд нь тухайн улсын бараа эргэлтийн урьдчилсан тооцоог бүрдүүлдэг.
Богино хугацааны зээлийн хэрэгцээг тооцоолох
Хэрэв компанид богино хугацааны зээл хэрэгтэй бол энэхүү төлөвлөлтийн хэсэг нь хамааралтай болно. Тооцоололд зээлийн хэмжээ, эцэст нь банкинд эргэж ирэхэд шаардагдах хэмжээг тооцоолох орно. Кредитэд хамрагдсан үйл явдлын үр ашиг, хүлээгдэж буй орлогыг харгалзан үздэг. Сүүлийнх нь торгуулийг хасахын тулд төлбөрийн хуваарьтай нийцэж байгаа эсэхийг баталгаажуулах ёстой.
Эцсийн шат бол аналитик хураангуй тэмдэглэл бэлтгэх явдал юм. Энэ нь компанийг санхүүгийн эх үүсвэрээр хангах, тэдгээрийн эх үүсвэрийг бий болгох талаар дүгнэлт гаргадаг.
Тиймээс төлөвлөлт нь менежментийн үйл ажиллагааны салшгүй хэсэг юм. Энэ нь танд компанийн хөгжлийн зорилтыг нэгтгэх, санхүүгийн урсгалыг зөв хуваарилах боломжийг олгоно. Төлөвлөгөөний тусламжтайгаар аж ахуйн нэгж нь одоогийн үйл ажиллагааг дэмжихэд шаардагдах санхүүгийн эх үүсвэрийн хэмжээг хурдан, алдаагүй тодорхойлж, санхүүгийн гүйлгээний дараалал, хугацааг тогтоож өгдөг.
