Аж ахуйн нэгж дэх бэлэн мөнгөний аливаа эргэлтийг нягтлан бодох бүртгэлийн бүх дүрмийн дагуу бүртгэж, холбогдох баримт бичгээр баталгаажуулсан байх ёстой. Тайлангийн эсрэг бэлэн мөнгө олгох журмыг ОХУ-ын Банкны зааварчилгаанд тусгасан бөгөөд гаргасан хэмжээ, тэдгээрийн олгож болох хүмүүсийн хүрээг компани тус бүрт тусгайлан тогтоож, дарааллаар нь тогтооно. толгойн.
Зааварчилгаа
1-р алхам
Байгууллагын ажилчдад хувь хүмүүс эсвэл хуулийн этгээдтэй данс тооцоогүй компаниудаас нэрийн дансаар дамжуулан бараа, үйлчилгээ худалдан авах зорилгоор бараа, үйлчилгээ худалдан авах зорилгоор мөнгө олгоно (жишээлбэл, бүрэн төлбөрийн нэхэмжлэх гаргахад бага хэмжээний мөнгө өгдөг тул), аялал, зугаа цэнгэлийн зардалд ашиглах.
Алхам 2
Ажилтанд олгосон мөнгийг байршуулах замаар тусгах: 71 "Хариуцлагатай хүмүүстэй хийсэн тооцоо" дансны дебет, 50 "Касс" дансны кредит. Үүний зэрэгцээ бэлэн мөнгөний гадагшаа гарах захиалгыг гаргаж, тайлагнагч этгээд гарын үсэг зурах ёстой.
Алхам 3
Бэлэн мөнгө олгосноос хойш 3 хоногийн дотор (эсвэл бизнес аялалаас буцаж ирснээс хойш) ажилтан АО-1 маягтын дагуу урьдчилсан тайлан гаргаж, баримт бичиг (мөнгөний баримт, тийз гэх мэт) хавсаргана. үүнд. Үүний дараа нягтлан бодогч 71-р дансны кредитээс зарцуулсан мөнгөний хэмжээг харгалзах дансуудад данснаас хасах бичилтийг бөглөх шаардлагатай болно. Эдгээр нь данс байж болно: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 эсвэл 99. Тохирох дансыг сонгох нь хөрөнгийг юунд зарцуулснаас хамаарна.
Алхам 4
Гаргасан болон зарцуулсан дүнгийн зөрүүг бэлэн мөнгөний кассанд мөнгө буцааж өгөх, эсхүл олгосон хэмжээ хангалтгүй, ажилтан нэмэлт өөрийн хөрөнгө зарцуулсан тохиолдолд зарлагын кассын захиалгаар хаах ёстой.
Алхам 5
Хэрэв мөнгийг байгууллагад буцааж өгөөгүй нөхцөл байдал үүссэн бол нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлийг хийх шаардлагатай: дансны 71 кредит, дансны 94 дебет "Үнэт зүйлд учирсан хохирлын хомсдол, алдагдал". Дараа нь мөнгийг 94-р дансны кредитээс 70 "Цалингийн хамт ажиллагсадтай хийсэн төлбөр" дансны дебетээс (тайлагнах хүний цалингаас суутгаж болох тохиолдолд) эсвэл 73 "Бусад үйл ажиллагааны ажилтнуудтай хийсэн төлбөр тооцоо "(тайлагнах хүний цалингаас суутгах боломжгүй тохиолдолд).
Алхам 6
Бэлэн мөнгө авах үйл ажиллагааг тайлангийн 30 салангид бэлэн мөнгө авах үйл ажиллагааг бүртгэхэд зориулагдсан 7-р журнал-тушаалд тусгасан байх ёстой. Хэрэв сард хийсэн гүйлгээний тоо илүү их байвал энэ хуудсанд өгсөн хуудсыг бөглөх шаардлагатай.
