Банкны данстай бизнес эрхлэгчид, аж ахуйн нэгжүүд эдийн засгийн харилцааны явцад үүсэх мөнгөн үүргийн төлбөрийг ихэнхдээ бэлэн бус хэлбэрээр хийдэг. Гэхдээ бэлэн мөнгөөр тооцоогүйгээр хийх нь үргэлж боломжгүй байдаг. Учир нь цалин хөлс, аяллын мөнгө, хүн амд бараа, үйлчилгээ борлуулах нь бэлэн мөнгө ашиглах явдал юм.
Зааварчилгаа
1-р алхам
Бэлэн мөнгөний төлбөр тооцоо гэдэг нь ажил үйлчилгээ, бараа бүтээгдэхүүн борлуулахад зориулж бизнес эрхлэгчид эсвэл аж ахуйн нэгжийн бэлэн мөнгөөр хийсэн төлбөрийг хэлнэ. Байгууллагууд мөнгө хүлээн авах, зарцуулах, хадгалахын тулд тоноглогдсон кассын ширээтэй байх ёстой.
Алхам 2
Байгууллагын мөнгөн хөрөнгийг, түүний дотор банкинд хүлээн авсан хөрөнгийг үйл ажиллагааны явцад үүссэн хэрэгцээг хангахад ашиглаж болно. Байгууллагын касснаас бэлэн мөнгө хасах хамгийн нийтлэг үйл ажиллагаа:
- байгууллагын ажилтнуудад цалин, тэтгэмж, урамшуулал олгох;
- банкинд мөнгө шилжүүлэх;
- хөдөө аж ахуйн бүтээгдэхүүнийг худалдан авах;
- аялал жуулчлалын зардал;
- бизнес, үйлдвэрлэлийн хэрэгцээнд зарцуулах гүйлгээ.
Алхам 3
Бэлэн мөнгөний касснаас мөнгө авах ажлыг зөвхөн зарлагын баримт бичиг дээр үндэслэн гүйцэтгэдэг: бэлэн мөнгөний захиалга, цалингийн жагсаалт. Орон тооны хүснэгтэд ороогүй хүмүүсийн хувьд олголтыг хүн бүрт зориулж гаргасан зардлын тушаалын дагуу явуулдаг. Зардлын баримт бичгээр хувь хүмүүст бэлэн мөнгө олгох тохиолдолд кассчин тухайн хүнийг танихын тулд паспорт шаардагдана.
Алхам 4
Зардлын хуудсанд нарийвчлан заасан хүнд л олгох боломжтой. Өөр хүнд олгох нь зөвхөн бэлэн мөнгөний баримт бичигт үлдэх итгэмжлэлийн үндсэн дээр хийгддэг. Касснаас мөнгө гаргах нь зардлын баримт бичигт хүлээн авагчийн гарын үсэггүйгээр дебет хийгддэггүй, учир нь энэ нь зардлын гүйлгээтэй холбоотой аливаа баримт бичгийг заавал биелүүлэх шалгуур юм.
Алхам 5
Дансанд мөнгө гаргах ажлыг хүлээн авсан орлого, касс дахь мөнгөний үлдэгдэл, банкнаас хүлээн авсан мөнгөний зардлаар гүйцэтгэж болно. Хариуцлагатай санг гаргах ажлыг зөвхөн өмнө нь гаргасан дүнгийн тайлангийн нөхцлөөр гүйцэтгэдэг. Хөрөнгө хүлээн авсан ажилтан "Санхүүгийн ашиглалтын тайлан" -г илгээж зарцуулсан мөнгөн хөрөнгөө тайлагнасны дараа данснаас хасах ажлыг гүйцэтгэнэ.
Алхам 6
Аж ахуйн нэгжийн кассанд байгаа бэлэн мөнгө нь тухайн аж ахуйн нэгжид тогтоосон хязгаараас хэтрэхгүй байх ёстой; тухайн байгууллагын харилцах дансанд орохын тулд тухайн байгууллага үйлчилдэг банкинд хүлээлгэн өгөх ёстой.
