Ихэнх аж ахуйн нэгжүүдийн бэлэн мөнгөний төлбөр тооцоог тодорхой зорилгоор банкнаас авсан мөнгөний зардлаар хийдэг. Хяналтын дэвтэр нь хатуу тайлагналын маягтанд хамаарах тул тусгай нягтлан бодох бүртгэл, бүртгэл, хадгалах шаардлагатай.
Зааварчилгаа
1-р алхам
Банкинд чекийн дэвтрийг хүлээн авсны дараа хуудас бүр дээр компанийн нэр, харилцах дансны дугаарыг нэн даруй оруулна уу, эсвэл заасан дэлгэрэнгүй мэдээллийг агуулсан бол байгууллагынхаа тамгыг дарна уу.
Алхам 2
Шалгалтын нөхцөлт үнэлгээг жишээлбэл, нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын дарааллаар 1 маягтаар 1 рубльд тохируулна уу. Хүлээн авсан чекийн дэвтрийг номын хуудасны тооноос хамааран 25 эсвэл 50 рублийн өртгөөр "Хатуу тайлагналын хэлбэр" 006 "Үл мэдэгдэх хэлбэр" -ийн үлдэгдэл дансны дебет дээр тэмдэглэ. Энэ үйл ажиллагааг нягтлан бодох бүртгэлийн тайлангаар бүртгүүлэх.
Алхам 3
Банкны чекийн дэвтэр олгосон урамшууллыг ашиглалтын, үйл ажиллагааны бус болон бусад зардлын нэг хэсэг болгон тооцдог тул 91 "Бусад орлого ба зардал" дансны дебет дээр 51 "Харилцах данс" дансны кредитээс бичилт хийнэ. комиссын дүн, хэрэв энэ нь харилцах данснаас дурсгалын тушаалаар дебет хийсэн бол, эсвэл кассаар дамжуулан бэлнээр төлсөн бол 71 "Хариуцлагатай хүмүүстэй хийх тооцоо" дансны данс. Хэрэв та төлбөр тооцооны дэвтрийн зардлыг банктай харилцан тооцоо хийхийг харгалзан үзэхийг хүсвэл 60 "Ханган нийлүүлэгч ба гүйцэтгэгчтэй хийх төлбөр тооцоо" дансанд тусгана уу: Dt 91 Kt 60 Dt 60 Kt 51 Ихэвчлэн төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгөний үйлчилгээтэй холбоотой банкны үйлчилгээ НӨАТ-т хамаарахгүй, гэхдээ хэрэв танд чекийн дэвтэр гаргахад нэхэмжлэх өгч, НӨАТ хуваарилсан бол 19 дансанд "Худалдан авсан үнэт зүйлсийн нэмэгдсэн өртгийн албан татвар" дансыг мөн гүйлгээнд ашиглана уу: Дт 91 Кт 51 - дүн НӨАТ-гүй комисс; Дт 19 Кт 51 - НӨАТ-ын дүн.
Алхам 4
Банкинд мөнгө хүлээн авахын тулд санхүүгийн хариуцлагатай этгээдэд (нярав, нягтлан бодогч) тус тусад нь чек өгдөг тул тус бүрийг нь тусад нь хасах шаардлагатай. Чекийн зарцуулалтыг дебетийн тайлан болгон гаргаж, 006 балансын бус дансны кредитэд зохих бичилт хийнэ.
Алхам 5
Дүрмээр бол чекийн дэвтрийг кассчин эсвэл ерөнхий нягтлан бодогч сейфэнд хадгалдаг бөгөөд бүрэн ашигласан бүртгэлийг нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтсийн хариуцлагатай ажилтан болон архивт 5 жилийн турш хадгалж болно.
