Бэлэн мөнгөний гүйлгээний бүртгэл

Агуулгын хүснэгт:

Бэлэн мөнгөний гүйлгээний бүртгэл
Бэлэн мөнгөний гүйлгээний бүртгэл

Видео: Бэлэн мөнгөний гүйлгээний бүртгэл

Видео: Бэлэн мөнгөний гүйлгээний бүртгэл
Видео: Харилцахын орлого баримтын гүйлгээний төрлүүд Бэлэн мөнгөний хураалт 2024, Гуравдугаар сар
Anonim

Үйл ажиллагаа эрхлэх явцад байгууллагын дарга нар кассаар дамжуулан төлбөр тооцоо хийдэг. Үүний зэрэгцээ тэд ОХУ-ын Төв банкнаас зохицуулдаг бэлэн мөнгөний сахилга батыг сахих ёстой. "Бэлэн мөнгөний гүйлгээ" гэсэн ойлголтонд мөнгө хүлээн авах, хадгалах, зарцуулах зэрэг орно. Эдгээр бүх хөдөлгөөнийг ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу албажуулах ёстой.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээний бүртгэл
Бэлэн мөнгөний гүйлгээний бүртгэл

Байгууллагын касстай ажиллах журам

Дүрмээр бол кассчин няравтай ажиллах ёстой. Түүнтэй хамт байгууллагын дарга бүрэн хариуцлагын талаар гэрээ байгуулдаг. Хэрэв ажилтан дээр ийм ажилтан байхгүй бол нягтлан бодогч, байгууллагын тэргүүнийг хоёуланг нь түүний албан тушаалд томилж болно.

Жил бүр хуулийн этгээд ажлын өдрийн эцэст бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг банктай тохиролцох ёстой. Өөрөөр хэлбэл, бэлэн мөнгөийг зөвхөн тооцоонд заасан хэмжээгээр хадгалах хэрэгтэй. Та энэ маягтыг санхүүгийн байгууллагаасаа авч, хуанлийн шинэ жилийн өмнө бөглөж, илгээж болно. Хэрэв та үүнийг хийхгүй бол байгууллагын кассанд мөнгө хадгалах эрхгүй болно.

Кассанд мөнгө хүлээн авах

Мөнгө нь янз бүрийн эх үүсвэрээс касс руу орж болно, жишээлбэл, байгууллагын төлбөр тооцооны данс, харилцагч талууд, үүсгэн байгуулагчид, хариуцлагатай хүмүүс гэх мэт. Ямар ч тохиолдолд та мөнгөний баримтыг баримт бичигт баримтжуулах ёстой бөгөөд үүнд бэлэн мөнгөний баримтын захиалгыг ашиглана уу (маягт No-KO-1). Та нэг хуулбараар баримт бичиг боловсруулах хэрэгтэй. Та нярав, ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсэг бүхий нулимс асгаруулах хэсгийг мөнгө байршуулсан хүнд өгөх ёстой.

Бэлэн мөнгөний баримтын захиалгыг кассын тайланд бүртгүүлж, кассын дэвтэрт бүртгэнэ (маягт NoКО-3).

Нягтлан бодох бүртгэлд та дараахь бичилтүүдийг хийх ёстой.

- D50 K51 - байгууллагын харилцах данснаас кассанд мөнгө хүлээн авсан;

- D50 K62 - харилцагч талуудаас касс руу мөнгө хүлээн авсан;

- D50 K71 - Хариуцлагатай этгээдээс касс руу мөнгө хүлээн авсан;

- D50 K75 - санг үүсгэн байгуулагчаас кассанд хүлээн авсан

- D50 K90.1 - Худалдааны үр дүнд кассанд мөнгө хүлээн авсан.

Касснаас мөнгө гаргах

Мөнгөн хөрөнгийн бүх хөдөлгөөнийг баримтжуулж, нягтлан бодох бүртгэлд тусгах ёстой. Үүнийг хийхийн тулд зардлын бэлэн мөнгөний захиалгыг ашиглана уу (маягт No KO-2). Санхүүжилтийг цалин хөлс төлөх, материалын дүнг гаргах, харилцах дансанд байршуулах гэх мэтэд ашиглаж болно. Бүртгэгдсэн зардлын баримт бичгийг кассын дэвтэрт бүртгүүлж, кассын тайланд оруулах ёстой.

Бэлэн мөнгөний бүртгэлд дараах бичилтийг хийнэ үү.

- D70 K50 - байгууллагын ажилтнуудад цалин хөлс олгосон;

- D71 K50 - материал ирүүлэх санхүүжилт гарсан;

- D60 K50 - барааг нийлүүлэгчдээс санхүүжүүлсэн.

Хэрэв байгууллага нь хэд хэдэн кассын машинтай бол, жишээлбэл, хэд хэдэн хэлтсийн хувьд компани нь ахлах няравтай байх ёстой. Энэ бол кассчин хүлээн авсан болон олгосон бэлэн мөнгөний бүртгэлийн дэвтэрийг бөглөж өгдөг хүн юм (маягт No-KO-5). Кассын оролцоотойгоор хийгдсэн бүх гүйлгээг бэлэн мөнгөний дэвтэрт тусгасан байх ёстой (маягт NoKO-4). Тайлант хугацааны эцэст номыг оёж, дугаарлаж, байгууллагын тамга, дарга, ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсгээр битүүмжилнэ.

Хариуцлагатай хүн

Хариуцлагатай хүн гэдэг нь кассаас мөнгө өгсөн хүн юм. Энэ хүн зөвхөн компанийн ажилтан байж болно. Тэрбээр хүлээн авсан дүнг тооцох ёстой.

Хариуцлагатай хөрөнгө гаргахад дараахь шаардлага тавигдана.

- Хариуцлагатай этгээд авсан дүнгийнхээ талаар зардлын хуудсанд заасан хугацаа дууссанаас хойш гурав хоногийн дотор эсвэл хөрөнгө гаргах тухай менежерийн тушаалд тайлагнах ёстой;

- тэрээр бэлэн мөнгөний зардлыг баталгаажуулсан баримт бичиг (чек, баримт, нэхэмжлэх г.м.) ирүүлэх ёстой. Хэрэв хөрөнгийг бүгдийг нь зарцуулаагүй бол хариуцлагатай этгээд буцааж өгөх ёстой;

- хариуцлагатай хөрөнгийг нэг ажилтанд нөгөөд шилжүүлэхийг хориглоно.

Баталгаажуулсан баримт бичгийг буцааж өгөхдөө хариуцагч нь баримт, чек, нэхэмжлэхийг зөв бөглөсөн, зардлыг эдийн засгийн хувьд үндэслэлтэй байлгах ёстой гэдгийг мэддэг байх ёстой.

Зөвлөмж болгож буй: