Эдийн засгийн үйл ажиллагаа эрхлэх явцад байгууллагын дарга нар бэлэн мөнгөний төлбөр тооцоог ашигладаг. Дүрмээр бол ийм гүйлгээг бэлэн мөнгөний гүйлгээ гэж нэрлэдэг. Эдгээрийг тодорхой дүрмийн дагуу нягтлан бодох бүртгэлд бүртгэдэг бөгөөд бэлэн мөнгөөр ажиллахад хязгаарлалт байдаг. Эдгээр дүрмийг ОХУ-ын хуулиар тогтоосон бөгөөд "ОХУ-д бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам" -д тусгасан болно. Эдгээр бүх кодыг бэлэн мөнгөний сахилга бат гэж нэрлэдэг.
Дүрмээр бол бэлэн мөнгөний сахилга батыг татварын байцаагч, түүнчлэн үйлчилгээ үзүүлдэг банк шалгадаг. Нярав, нягтлан бодогч эсвэл байгууллагын дарга өөрөө касстай ажилладаг.
Нэгдүгээрт, та бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг дагаж мөрдөх ёстой. Жил бүр байгууллагын дарга хязгаарын тооцоог үйлчилгээ эрхэлж буй банкинд ирүүлэх ёстой. Маягтыг банкны салбараас гаргадаг. Байгууллагад хэд хэдэн харилцах данс байгаа тохиолдолд тооцоогоо нэг банкны байгууллагад ирүүлэх, бусдад хуулбарыг нь өгөхөд хангалттай. Хязгаарлалт гэдэг нь ажлын өдрийн эцэст байгууллагын касс дахь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээг хэлнэ. Шинэ жилийн өмнө тооцоогоо ирүүлээгүй тохиолдолд хязгаар нь тэг болно.
Хоёрдугаарт, бэлэн мөнгөний зарцуулалтад хяналт тавих шаардлагатай байна. Дүрмээр бол энэ зүйлийг банктай хэлэлцэх ёстой. Жишээлбэл, та өрхийн хэрэгцээнд зориулсан сангийн зардлын сарын хязгаарыг тогтоох ёстой (жишээлбэл, оффис).
Гуравдугаарт, хуулийн этгээд хоорондын төлбөр тооцооны хязгаарыг дагаж мөрдөх шаардлагатай байна. Жишээлбэл, Төв банк нэг гэрээний хэмжээгээр хуулийн этгээдийн төлбөр тооцоо 100,000 рублиас хэтрэхгүй байхаар тогтоосон.
Дөрөвдүгээрт, бэлэн мөнгөний тооцоо, кассын бүртгэл, кассын тайлан, бэлэн мөнгөний дэвтэр гэх мэт бүх бэлэн мөнгөний баримт бичгийн бүрдүүлэлт, бэлтгэлд тавих хяналтыг хэрэгжүүлэх шаардлагатай байна. Нярав, менежерийн гарын үсэг заавал байх ёстой, бүх үндэслэлийг зөв бүртгэх, дүнг зөв зааж өгөх ёстой. Номыг уяж, дугаарлаж, битүүмжилж, гарын үсэг зурсан байх ёстой.
Тавдугаарт, ХКН-ийн хэрэглээг хянах шаардлагатай. Нярав нь кассын соронзон хальсгүйгээр ажил гүйцэтгэх боломжгүй; кассын дансанд ороогүй мөнгөн хөрөнгийг кассандаа хадгалах. Мөн бэлэн мөнгөний туузыг нааж, гараар залруулга хийхийг хориглоно.
