Хувиараа бизнес эрхлэгчдээр дамжуулан бэлэн мөнгө авах нь янз бүрийн схемийн дагуу явагддаг. Бусад компаниуд, банкууд, хувь хүмүүс энэ үйл явцад оролцдог. Бэлэн мөнгө хийх нь хуурамч байхыг бас шаарддаг. Зөрчигдсөн хуулиас хамааран схемд 7 хүртэлх жилийн хугацаатай эрүүгийн шийтгэл оногдуулдаг.
Өнгөрсөн зууны 90-ээд оны үед маш хурдан баяжих эсвэл шударга бусаар хүлээн авсан орлогыг хуульчлах боломжийг олгосон олон тооны схемүүд гарч ирэв. Тэдгээрийн нэг нь бэлэн мөнгө хийх (бэлэн мөнгө хийх, бэлэн мөнгөөр авах). Эдгээр нь татвар төлөхгүйгээр мөнгө олох боломжийг олгодог тодорхой үйлдлүүд юм. Жишээ нь хуурамч гүйлгээ, баримт бичгийг хуурамчаар үйлдэх явдал юм.
Өнөө үед бэлэн мөнгө авах, буцааж авах арга хэмжээг янз бүрээр ашиглаж байна. Эхний үнэ цэнэ нь бэлэн бус данснаас хөрөнгийг бүрэн хууль ёсны дагуу авах, үнэт цаасыг мөнгө болгон шилжүүлэх явдал юм. Хууль бус үйлдлийг бэлэн мөнгө гэж нэрлэдэг. Эдгээр нь зөвхөн татварыг тойрч гарахаас гадна бусад асуудлыг шийдвэрлэхэд зориулагдсан хөрөнгийг ашиглах замаар хийгддэг.
Алдартай схемүүд
Хэд хэдэн алдартай IP схемүүд байдаг. Үүний нэг нь шөнийн цагаар нисдэг компаниудыг ашиглах явдал юм. Энэхүү схемийн мөн чанар нь дараахь байдалтай байна - компани нь тодорхой үйлчилгээ үзүүлдэг байсан өөр байгууллагын дансанд мөнгө шилжүүлдэг. Үүний тусламжтайгаар санг татан авдаг, компани өөрөө татан буугддаг. Ихэнх тохиолдолд ийм байгууллагын эзэд хурдан орлого олохыг мөрөөддөг хүмүүс байдаг. Эдгээрт хар тамхинд донтсон, архинд донтсон хүмүүс багтдаг. Зуучлагчид ихэвчлэн тодорхой төлбөр авдаг бөгөөд энэ нь шилжүүлгийн хэмжээнээс хамаарна.
Өөр нэг схем бол хувь хүний схемд оролцох явдал юм. Хүн банкинд данс нээлгэж, компани нь мөнгөн хөрөнгийн талаар шилжүүлдэг. Хадгаламжийн эзэмшигч нь дүнг буцааж татдаг. Үүнтэй ижил төстэй схемийг банк бэлэн мөнгөний үйл явцтай холбогдсон тохиолдолд ажиглана. Халдагчид ихэвчлэн жижиг, нэр хүндтэй, арилжааны байгууллагуудыг онилдог.
Бичиг баримтыг хуурамчаар үйлдэх, зохисгүй ашиглах замаар бүх залилан мэхлэх үйл ажиллагаа явуулдаг схемүүд байдаг. Алдартай схем бол хуурамч паспорт ашиглан мөнгө олох явдал юм. Компаниуд хулгайлагдсан паспорт ашиглан биечлэн бүртгүүлдэг. Залилан мэхлэгчид их хэмжээний мөнгө авдаг бөгөөд түүнийг буцааж авах үүрэг нь паспортыг ашигласан хүний мөрөн дээр байдаг.
Өнөөдөр олон бие даасан бизнес эрхлэгчид хоёр дахь болон дараагийн хүүхдүүдийг төрөхөд өгдөг жирэмсний капиталыг татах чиглэлээр ажилладаг. Кибер гэмт хэрэгтнүүд хөрөнгөө татахын тулд хуурамч худалдан авалт, борлуулалтын гүйлгээ, дебит карт ашигладаг.
Өөр нэг схемийг "эсрэг урсгал" гэж нэрлэдэг. Түүнтэй хамт хэд хэдэн компаниуд бие биедээ яаралтай мөнгө шилжүүлж эхэлдэг. Арван хэдэн удаа ийм арга хэмжээ авсны дараа схемийг ойлгоход хэцүү болно. Хэрэв гурван жилийн дотор гэмт хэрэг тогтоогдоогүй бол хөөн хэлэлцэх хугацаа үйлчилж эхэлнэ.
Хариуцлага
Ийм залилан мэхлэхээс урьдчилан сэргийлэхийн тулд татварын алба янз бүрийн үйл ажиллагаа явуулдаг. Нэг талаас, хувиараа бизнес эрхлэгчдэд ажилладаг иргэдийн банкны үйл ажиллагааг харж болно. Бизнес эрхлэгчдийн дансанд хяналт тавих нь заавал байх ёстой. Мужийн эрх баригчид бизнес эрхлэгчдийг сүүдэрээс гарч, цалингаа цагаан болгох боломжийг олгодог тусгай хөтөлбөр боловсруулж байна.
Бэлэн мөнгө олгох тодорхой зүйл байхгүй. Тодорхой нөхцөл байдал бүр өөрийн гэсэн тусгай хуулийг ашигладаг.
- татвараас зайлсхийх, хуурамч бичиг баримт бүрдүүлэхэд - эрх чөлөөг 6 жил хүртэл хугацаагаар хязгаарлах;
- хуурамч хувиараа бизнес эрхлэгчид эсвэл гэрээ байгуулах нь хууль бус бизнес эрхлэлт гэж тооцогддог бөгөөд 7 жил хүртэл хугацаагаар хорих ял шийтгэдэг;
- орлогоо нуун дарагдуулсан тохиолдолд 7 жил хүртэл хугацаагаар шоронд хоригдож болно.
Хууль бус үйл ажиллагаанд оролцсон банкны байгууллагуудад тусгай шийтгэл оногдуулдаг. Тэдэнд асар их торгууль ногдуулж, гэм буруутай ажилтнуудад эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэх болно. Хэрэв банк хууль бус схемд оролцогч гэж хүлээн зөвшөөрөгдсөн бол лицензийг нь хураах магадлал өндөр байна.
Заримдаа хууль бус үйлдэл хийгээгүй хувь хүмүүст эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэдэг. Энэ тохиолдолд бизнес эрхлэгчид баримт бичигт байгаа бүх боломжтой заалтуудыг тайлбарлаж, үндэслэлтэй гэрээ байгуулж, өөрсдийгөө хамгаалахыг зөвлөж байна.
