Аж ахуйн нэгжүүд рүү чиглэсэн мөнгөн урсгалын шинжилгээ нь түүний сайн сайхан байдлын индикаторыг бүрдүүлэхэд чиглэгддэг. Энэхүү эдийн засгийн үнэ цэнэ нь цаг хугацааны явцад бэлэн мөнгөний хэмжээ өөрчлөгдөх математик функц юм. Энэхүү ойлголттой холбоотойгоор "орлого" ба "гарах урсгал" гэсэн үгсийг ашигладаг бөгөөд энэ нь сангийн орлого, зарлагыг тус тусад нь тодорхойлдог.
Зааварчилгаа
1-р алхам
Бэлэн мөнгөний урсгал гэдэг нь байнгын мөнгөний эргэлтийг илэрхийлдэг эдийн засгийн нэр томъёо юм. Энэ бол компанийн үйл ажиллагааны явцад орж ирсэн болон гарсан хөрөнгийн хуваарилалтыг бодит цаг хугацааны хувьд хуваарилах явдал юм.
Алхам 2
Бэлэн мөнгөний урсгалыг математикийн функцээр дүрсэлж болох бөгөөд график нь компанийн үйл ажиллагааны харааны дэлгэц юм. Тиймээс мөнгөн гүйлгээ нь аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн чадавхи, түүний ажлын үр ашиг (ашигт байдал) -ийг харуулдаг. Мөнгөний хөдөлгөөний талаархи тайланг танилцуулах хэрэгцээ нь олон улсын стандартын системд харьцангуй саяхан гарч ирсэн боловч энэ нь аж ахуйн нэгж дэх бэлэн мөнгөний динамикийн хамгийн онцлог шинж юм.
Алхам 3
Гурван төрлийн мөнгөн гүйлгээнд дүн шинжилгээ хийдэг: компанийн үндсэн, хөрөнгө оруулалт, санхүүгийн үйл ажиллагаанаас үүдэлтэй мөнгөн гүйлгээг. Холбогдох тайланг нэгтгэхэд тайлан баланс, ашиг, алдагдлын өгөгдлийг ашигладаг.
Алхам 4
Үнэн хэрэгтээ мөнгөний үндсэн урсгал нь орлогын тайлангийн өөрчлөлт юм, учир нь орлого, зардлыг яг бодит цаг үед нь бүртгэдэг. Тайлангийн өөрчлөлтийг шууд болон шууд бус гэсэн хоёр хандлагыг хамарсан өөрчлөлт гэж нэрлэдэг.
Алхам 5
Шууд хандлага нь тайлангийн зүйл тус бүрийг өөрчлөхийг хэлдэг бөгөөд мөнгөн гүйлгээг бүрэн илэрхийлдэг. Шууд бус хандлагыг тооцооны үндсэн дээр тооцсон цэвэр ашгийн дүн дээр үндэслэнэ. Дараа нь зардлыг нэмж (жишээлбэл, элэгдэл), урсгалын бус орлогыг хасч цэвэр орлогоо бэлэн мөнгөөр буцааж авахаар тохируулна.
Алхам 6
Компанийн үндсэн (үйл ажиллагааны) үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээний шинжилгээг бизнесийн үйл ажиллагаа явуулахад чиглэсэн хөрөнгийн урсгал (түүхий эд, тоног төхөөрөмж худалдан авах, бэлэн бүтээгдэхүүн борлуулах, ажилчдын цалин хөлс, ашиг сонирхлын хүү) гэж ойлгодог. зээл, татвар). Энэ урсгал нь аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг тодорхойлох эхлэлийн цэг юм.
Алхам 7
Компанийн хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа нь үндсэн хөрөнгө, үнэт цаас, зээл олгох гэх мэт хөрөнгө оруулалтад чиглэгддэг. Хөрөнгө оруулалтын мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ нь компанийн түр хугацаагаар ашиглах боломжтой хөрөнгийг хамгийн оновчтой ашиглахад тусалдаг.
Компанийн санхүүгийн үйл ажиллагаа нь өөр хоёр төрлийн үйл ажиллагаа эрхлэх, тухайлбал зээл авах, компанийн хувьцаагаа борлуулсны орлого юм. Энэ тохиолдолд гарах зардал нь ногдол ашиг, зээлийн эргэн төлөлтийг илэрхийлдэг.
