Бэлэн мөнгөөр ажиллах дүрмийн дагуу байгууллагын бүх санг банкинд хадгалж байх ёстой бөгөөд тэдгээрийг авах (цуглуулах) ажлыг тогтмол хийж байх ёстой. Бэлэн мөнгөний касс солих, мөн төлөвлөсөн хуваарийн дагуу кассан дахь хөрөнгийг хянан үзэх шаардлагатай.
Зааварчилгаа
1-р алхам
Бэлэн мөнгөний дэвтэрт тусгасан өгөгдлийг кассын бэлэн мөнгөний үлдэгдэлтэй хамт шалгана уу. Орлогын хэмжээ нь тоолуурын тоолуур болон хяналтын соронзон хальсны уншилттай тохирч байх ёстой. Нярав-операторын ахлах кассчинд өгсөн мөнгөний хэмжээ нь ККМ-ийн эцсийн шалгалттай давхцах ёстой.
Алхам 2
Хэрэв бэлэн мөнгөний нэхэмжлэл эсвэл түүнтэй адилтгах бусад баримт бичигт хүлээн авагчийн гарын үсгээр баталгаажаагүй тул кассаас асуудал гарсан бол түүнтэй бүрэн хариуцлагын тухай гэрээнд гарын үсэг зурсан бол энэ дүнг кассаас авах боломжтой.
Алхам 3
Хэрэв бэлэн мөнгөний илүүдэл буюу хомсдол нь кассаас олдвол бэлэн мөнгөний тооллогын үр дүнгийн талаар тусгай акт гаргаж (маягт N INV-15) гаргаж, мөн үр дүнгийн бүртгэлд шаардлагатай бичилтийг хий. бараа материал (N INV-26 маягт).
Алхам 4
Кассын хяналтын үр дүн нь хомсдолын хэмжээг хэний хариуцлагыг хүлээлгэх ёстойг тодорхойлсон явдал юм.
Хэрэв ажлын өдрийн эцэст бараа материалын хомсдол илэрсэн бол дансны төлөвлөгөөг ашиглах зааварт "Үнэт зүйлд учирсан хохирлын хомсдол, алдагдал" гэсэн 94-р дансны дебет дээр тогтоосон хомсдолын хэмжээг тусгаж өгөхийг даалгав. 50 "Нярав" дансны кредиттэй харилцах.
Алхам 5
Ихэнх тохиолдолд хомсдолын хэмжээг кассын цалингаас хасах ёстой бөгөөд энэ үйл ажиллагааг дараахь бичилтээр тусгасан болно: дансны 94 кредит ба ажилчдын тооцоог тусгасан дансны дебет, дэд данс 73-2 "Материалын нөхөн олговрын тооцоо хохирол ". Тиймээс кассын хомсдолыг 50 дансны дебет, 73-2 дансны кредитийг байршуулах замаар хаах болно. Хэрэв хомсдол нь кассчингийн буруу биш байсан бол дахин тооцоолсны дараа бэлэн мөнгөний илүүдэл гэсэн мессеж банкнаас ирж магадгүй юм. Жишээлбэл, өдрийн цагаар банкинд мөнгө шилжүүлж дараахь бичлэгийг хийсэн болно: дебит 57, кредит 50. Ийнхүү дутуугийн 50 дансны кредитэд тусгагдсан дүнг компанийн харилцах дансанд байршуулж бүртгэнэ. 51-р дансны дебет дээр 50-р данстай харилцсан байдлаар. 94-р дансны А-д анх дутагдалтай гэж бүртгэгдсэн илүүдлийн хэмжээгээр буцаах бичилт хийдэг.
