Жилийн санхүүгийн тайлан гаргахаас өмнө бэлтгэл ажлыг маш их хийдэг. Тайлант хугацааны эцэст бүх үйл ажиллагааны дансыг хааж, синтетик болон аналитик дансанд оруулсан зөвийг шалгаж, эд хөрөнгө, өр төлбөрийн тооллогыг хийж, захиалгын журнал, ерөнхий дэвтэрийг хаасан байна.
Зааварчилгаа
1-р алхам
Ерөнхий дэвтэрийг жил бүр нээдэг. Номын мөр бүр тодорхой сартай тохирч байгаа бөгөөд данс бүр өөрийн гэсэн тархалттай байна. Зээлийн эргэлтийг сар бүр ерөнхий дэвтэрт шилжүүлж, данснаас нь хасч тооцно. Нэмж дурдахад, нийт дебит гүйлгээг бүртгэдэг. Бүх дүнг оруулсны дараа тэд дебит ба зээлийн эргэлт ижил байгаа эсэхийг шалгана. Хэрэв тэгш байдал зөрчигдсөн бол та захиалгын журнал эсвэл тэдгээрийн бичилтээс өгөгдөл дамжуулах алдааг хайж олох хэрэгтэй.
Алхам 2
Өгөгдлийг шалгасны дараа дебит ба зээлийн үлдэгдлийг бүх дансанд харуулна. Гэсэн хэдий ч, идэвхтэй дансууд нь дебет үлдэгдэлтэй гэдгийг санаарай. Энэ нь дебитийн эхний үлдэгдэл ба дебит эргэлтийн нийлбэрээр тооцогдоно, дараа нь зээлийн эргэлтийг хасна. Идэвхгүй данс нь зээлийн үлдэгдэлтэй байдаг. Үүнийг дараах байдлаар олсон болно: сарын эхэн дэх зээлийн үлдэгдэл, дебит эргэлтийг хассан зээлийн эргэлтийг нэмэх.
Алхам 3
Гүйцэтгэлийн тэгш байдлаас гадна ерөнхий дэвтрийг бөглөхдөө дансны тэгш байдлыг дагаж мөрдөх ёстой. бүх дебит дансны нийт үлдэгдэл нь дансны нийт зээлийн үлдэгдэлтэй тэнцүү байх ёстой. Хэрэв энэ тэгш байдал ажиглагдвал одоо байгаа зээлийн болон дебит үлдэгдлийг балансад шилжүүлнэ.
Алхам 4
Захиалгын журналын мэдээллийг зээлийн эргэлтээс эхлэн ерөнхий дэвтэрт шилжүүлдэг, i.e. Нэгдүгээрт, журнал-захиалгын зээлийн эргэлтийн нийт дүнг "Зээлийн эргэлт" баганад тэмдэглэнэ. Эдгээр дүнг тусад нь бичдэг бөгөөд дансны дебитэд захиалгын журналд заасан дансны кредитэд харгалзах дансны дүнг тус тусад нь бүртгэдэг тул тэдгээрийг аажмаар хасч тооцдог. Энэхүү данс бөглөх журам нь ерөнхий дэвтэр дэх дансны бичилтийн зөв эсэхийг хянах боломжийг олгодог бөгөөд учир нь нэг дансны кредитэд тусгагдсан дүн нь холбогдох дансны дебитийн дүнтэй тэнцүү байх ёстой.
