Нягтлан бодогч, нярав теллерүүд бэлэн мөнгөөр төлбөр хийхтэй холбоотой олон асуулт асууж байна: касснаас мөнгө хэрхэн зарцуулах гэх мэт. ОХУ-ын Төв банкны 2007.12.04-ний өдрийн 190-Т тоот Захидалд Төв банк алинд нь найдах ёстойг тайлбарласан болно.
Зааварчилгаа
1-р алхам
Тодорхойлсон баримт бичгийн дагуу бэлэн мөнгөөр төлбөр хийх хязгаарлалт бий. Энэ хязгаар нь 100,000 рубль юм. Гэхдээ энэ санхүүжилтийг нэг түнштэй нэг гэрээний дагуу зарцуулсан тохиолдолд л энэ хязгаарлалт хамаарна. Энэ тохиолдолд тооцооллыг нэг удаа бүхэлд нь эсвэл хэсэгчлэн хийх эсэх нь хамаагүй болно. Аж ахуйн нэгжийн нягтлан бодогч дүн тус бүрийг тооцож, чухал болох үед хяналт тавих ёстой. Цаашилбал, бүх төлбөр тооцоог зөвхөн харилцах дансаар дамжуулан хийх боломжтой. Хэрэв гэрээг урт хугацаанд байгуулсан бол хяналт тавихад зарим бэрхшээл тулгардаг.
Алхам 2
Хэрэв ижил түнштэй хэд хэдэн гэрээ байгуулсан бол та тус бүрт 100,000 рублийн дотор бэлэн мөнгөний тооцоо хийх эрхтэй болно. Жишээлбэл, 2012 оны 4-р сарын 1-ний өдөр "Восток" ХХК нь "Запад" ХХК-д 1-р ханган нийлүүлэх гэрээний дансанд 55000 рубль бэлнээр төлсөн, 4-р сарын 15-ны өдөр "Восток" ХХК нь "Вест" ХХК-тай нийлүүлэлтийн гэрээний дагуу бэлнээр төлбөр тооцоо хийсэн. 75,000 рублийн 2-р дугаар … Энэ тохиолдолд ОХУ-ын Банкны шаардлагыг биелүүлсэн бөгөөд татварын албанаас нэхэмжлэх шаардлага гарахгүй.
Алхам 3
Энэ хязгаарлалт нь цалин хөлс, тэтгэлэг, нийгмийн халамж, нөхөн олговор гэх мэт хүмүүстэй төлбөр тооцоо хийхэд хамаарахгүй. Энэ тохиолдолд 100,000 рублиас дээш хэмжээний аливаа дүнг кассаас бэлэн мөнгөөр гаргаж болно.
Алхам 4
Нягтлан бодогч зөвхөн аялалын зардлыг нөхөх зорилгоор хязгаарлалтгүйгээр бэлэн мөнгө зарцуулах боломжтой. Бусад тохиолдолд 100,000 рублийн хязгаарыг хүндэтгэх ёстой. Жишээлбэл, хариуцлагатай этгээдэд эсрэг талтай гэрээ байгуулахыг даалгасан эсвэл касснаас түүнд одоогийн гэрээний төлбөрийг төлөх мөнгө өгдөг. Тиймээс нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс нь томилолтын зардал болон харилцагч талуудтай тооцоо хийх зорилгоор ажилтанд шилжүүлсэн мөнгөний хооронд тодорхой ялгаа гаргах ёстой.
Алхам 5
Орлогыг бэлэн мөнгө зээлэхэд зарцуулах боломжгүй. Зааварчилгааны No 1843-U нь бэлэн мөнгө зарцуулж болох тохиолдлуудын бүрэн жагсаалтыг өгдөг бөгөөд зээл нь энэ жагсаалтад ороогүй болно. Тиймээс бэлэн мөнгө тараахдаа үүний шалтгааныг сайтар шалгаж үзэх хэрэгтэй. Хэрэв шаардлагыг зөрчвөл тухайн байгууллагыг 40-50 мянган рубль, хариуцлагатай албан тушаалтнуудыг 4-5 мянган рублиэр торгоно.
