Байгууллагын өрсөлдөх чадвар нь мөнгөн гүйлгээний чиглэлийг хэрхэн хянахаас үнэхээр хамаарна. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдлыг үнэлэхдээ энэ үзүүлэлт маш чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. Бэлэн мөнгөний урсгал янз бүр байдаг.
Мөнгөн гүйлгээ гэж юу вэ?
Энэхүү эдийн засгийн нэр томъёог англи хэлнээс орчуулбал "мөнгөн гүйлгээ" гэсэн үг юм. Үнэн хэрэгтээ мөнгөн гүйлгээ гэдэг нь компанийн санхүүгийн эх үүсвэрийг тодорхой хугацаанд шилжүүлэх үйл явц юм. Энэ нь тодорхой хугацааны төлбөр, мөнгөний баримтын зөрүүг хэлнэ. Энэ үзүүлэлт нь ашиг олохдоо харгалзан үзээгүй хөрөнгийн хөдөлгөөн хэрхэн явагдаж байгааг тодорхойлоход маш чухал ач холбогдолтой юм. Бид татварын төлбөр, зээлийн төлбөр гэх мэтийг ярьж байна.
Мөнгөн урсгалын үндсэн төрлүүд
Мөнгөн урсгалын олон ангилал байдаг. Урсгалын бизнесийн үйл явцын үйлчилгээний цар хүрээнээс хамааран тэдгээрийг бүтцийн хэлтэс (хариуцлагын төвүүд) ба тодорхой үйл ажиллагаа (нөөцийн хяналтын үндсэн объект) -аар аж ахуйн нэгж даяар тараагддаг хэсгүүдэд хуваадаг.
Мөнгөн гүйлгээ нь эдийн засгийн үйл ажиллагааны төрлөөр ялгаатай байдаг. Эдгээр нь төлбөр (үйл ажиллагааны үйл ажиллагаа), зээл, нэмэлт хөрөнгө босгох (санхүүгийн үйл ажиллагаа) -тай холбоотой, эсвэл хөрөнгө оруулалтын төлбөр (хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа) -ийг төлөөлж болно.
Эцсийн үр дүнгээс хамааран мөнгөн гүйлгээ сөрөг, эерэг байна. Энэ бол санхүүгийн орох, гарах урсгал юм. Хангалтын түвшингээс харахад энэ үзүүлэлтийг илүүдэл ба алдагдал гэж хуваадаг. Мөнгөн гүйлгээг цаг хугацааны үнэлгээний аргыг ашиглан ирээдүй ба одоо гэж ангилдаг.
Ихэнхдээ аж ахуйн нэгжүүдэд тэд цэвэр эсвэл нийт мөнгөн урсгалын талаар ярьдаг. Цэвэр урсгалыг мөнгө хүлээн авах, зарцуулах хоёрын зөрүү гэж нэрлэдэг. Бэлэн мөнгөний урсгал нь тухайн хугацааны сөрөг ба эерэг урсгал юм.
Ийм үзүүлэлт нь үйл ажиллагааны үйл ажиллагаатай холбоотой эсвэл дан бизнесийн гүйлгээний үр дүн байж болно. Эхний тохиолдолд бид тогтмол мөнгөн гүйлгээний тухай, хоёрдугаарт салангид урсгалын тухай ярьж байна.
Бэлэн мөнгөний урсгалыг янз бүрийн хугацааны интервалаар үүсгэж болно. Эдгээр интервалын тогтвортой байдлаас хамааран тогтмол (аннуит) тогтмол, тогтмол бус интервалтай (төлбөрийн тусгай хуваарьтай түрээсийн төлбөр) тогтмол хуваагдана. Дээрх ангилал нь янз бүрийн аж ахуйн нэгжүүдийн мөнгөн гүйлгээг илүү гүнзгий судлах, дүн шинжилгээ хийх боломжийг олгодог.
