Төлөвлөлт нь мөнгөн гүйлгээний менежментийн үйл ажиллагааны салшгүй хэсэг юм. Энэ нь аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн бодит байдлыг харах, төлбөрийн чадварыг үнэлэх, шаардлагатай урьдчилсан мэдээг гаргах боломжийг олгодог. Санхүүгийн төлөвлөлтийн нэг хэрэгсэл бол төлбөрийн хуанли бэлтгэх явдал юм.
Энэ нь зайлшгүй шаардлагатай
өглөг, авлагын өгөгдөл
Зааварчилгаа
1-р алхам
Төлбөрийн хуанли нь компанид тушаасан бэлэн мөнгө, түүний төлбөрийн талаархи мэдээллийг агуулдаг. Ихэвчлэн улирал бүр сар бүр эсвэл богино хугацаанд хуваадаг. Үүнийг ашиглахдаа үйлдвэрлэлийн байдал, бараа материал, авлага, өглөгийн байдлыг хянах хэрэгтэй. Энэ нь богино хугацаанд мөнгөний гүйлгээ хийх төлөвлөгөөг илэрхийлэх бөгөөд аж ахуйн нэгжийн хязгаар, чадавхид нийцүүлэн батлагдсан болно.
Алхам 2
Хуанлийн эхний хэсэгт зардлыг тусгасан болно, i.e. удахгүй болох бүх төлбөр, шилжүүлэг, хоёрдугаарт, хүлээгдэж буй бүх орлого. Тэдгээрийн хооронд тэгш байдал, хамгийн сайн нь зардлаас илүү орлого байх шаардлагатай. Үүний гол зорилго нь компанид шаардлагатай хөрөнгө дутагдалтай байгаа үед төлбөр, төлбөрийн хоорондох зөрүүгээс зайлсхийх явдал юм.
Алхам 3
Төлбөрийн хуанлийг ашиглах нь санхүүгийн алдаа, хөрөнгө дутагдал, нөөцийг тодорхойлох боломжийг олгодог. Зонхилох сөрөг нөхцөл байдлын шалтгааныг ойлгож, тэдгээрийг арилгах арга хэмжээг тодорхойлоход тусалдаг. Үүнийг боловсруулахын тулд дараахь баримт бичгийг бүрдүүлэх шаардлагатай: бүтээгдэхүүн борлуулах төлөвлөгөө, үйлдвэрлэлийн өртгийн тооцоо, гэрээ, нэхэмжлэх, хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө, цалин хөлсний хуваарь, байгууллагын дансны хуулга, холбогдох хавсралтын хамт.
Алхам 4
Төлбөрийн хуанли бүрдүүлэх үйл явц нь хэд хэдэн үе шатаас бүрдэнэ. Эхлээд та төлөвлөлтийн хугацааг сонгох хэрэгтэй. Энэ нь дөрөвний нэг, сар, арван жил, бүр долоо хоног байж болно. Хоёрдугаарт, төлөвлөсөн борлуулалтын хэмжээг сонгосон хугацааны үйлдвэрлэлийн хэмжээ, үлдэгдлийн өөрчлөлтөд үндэслэн тодорхойлно. Гуравдугаарт, боломжит мөнгөн урсгалын хэмжээг тооцоолно. Дараа нь хүлээгдэж буй зардлыг тооцоолж, үлдэгдлийг тодорхойлно. Энэ нь авах ёстой дүн ба хянан хэлэлцэж буй хугацааны зардлын зөрүүг илэрхийлнэ. Дүгнэлт хийсний үр дүнд аж ахуйн нэгжийн хомсдол, илүүдэл хөрөнгө илэрсэн.
Алхам 5
Орлого, зардлын хүлээгдэж буй үлдэгдлийг сангийн аюулгүй байдлын хамгийн бага нөөцтэй харьцуулна. Хэрэв төлөвлөсөн төлбөрийн дүн нь дансны үлдэгдлийг харгалзан орлогоос илүү гарсан бол энэ нь санхүүгийн байдал муудаж байгааг илтгэж магадгүй юм. Илүүдэл нь аж ахуйн нэгжийн тогтвортой үйл ажиллагаа, төлбөрийн чадварыг гэрчилдэг.
Алхам 6
Төлбөрийн хуанли нь өглөг, авлагын менежментийг хийх, мөнгөн гүйлгээний талаархи мэдээллийг цаг алдалгүй хүлээн авах, богино хугацааны зээлийн хэрэгцээг тодорхойлох, төлбөр тооцоо хийх явцад зөрүү гарахаас зайлсхийх боломжийг олгодог.
